ООО Агентство по землеустройству «Велес» простыми словами объясняет, из чего складывается сумма в вашей платежке.
С 2020 года абсолютно для всех регионов России единственной базой для расчета налога на имущество физических лиц является кадастровая стоимость.
Что такое кадастровая стоимость? Это рыночная стоимость вашего объекта, установленная государством в ходе массовой оценки. Она должна быть максимально приближена к реальным рыночным ценам и регулярно пересматривается (не чаще чем раз в 3 года, а в крупных городах — чаще).
Для кого это актуально? Для всех владельцев:
- Квартир, комнат и апартаментов
- Жилых домов и дач
- Гаражей и машино-мест
- Незавершенных строительных объектов
- Иных зданий и сооружений
Как именно рассчитывается ваш налог?
Формула расчета учитывает важную льготу — налоговый вычет. Это значит, что часть вашей площади освобождается от налога.
Формула расчета: Налог = (Кадастровая стоимость – Стоимость налогового вычета) × Ставка
1. Кадастровая стоимость. Это основа для расчета. Узнать ее можно легко и бесплатно на Публичной кадастровой карте Росреестра по адресу или кадастровому номеру. Так же можно кадастровую стоимость узнать из выписки ЕГРН об объекте недвижимости, которую можно заказать он-лайн через ваши Госуслуги, либо в МФЦ.
2. Налоговый вычет (льгота по площади)
Государство предоставляет «вычет» в квадратных метрах:
- Для квартиры — 20 кв. м.
- Для комнаты — 10 кв. м.
- Для жилого дома — 50 кв. м.
Важный момент: Для гаражей и машино-мест вычета по площади нет, но для них действует минимальная налоговая ставка.
3. Налоговая ставка.
Базовая ставка для жилья, гаражей и хозпостроек составляет 0,1%. Местные власти могут незначительно изменять ее, но в строго установленных рамках.
Разберем на примере
Данные:
- Владелец: Иванов И.И.
- Объект: Квартира площадью 65 кв. м.
- Кадастровая стоимость: 6 500 000 рублей.
Расчет:
- Стоимость 1 кв. м.: 6 500 000 / 65 = 100 000 руб.
- Стоимость налогового вычета (20 кв. м.): 20 × 100 000 = 2 000 000 руб.
- Налоговая база (облагаемая сумма): 6 500 000 – 2 000 000 = 4 500 000 руб.
- Сумма налога к уплате (по ставке 0,1%): 4 500 000 × 0,001 = 4 500 руб./год.
Именно эту сумму Иванов И.И. увидит в своем налоговом уведомлении.
Что важно проверить каждому собственнику?
Чтобы быть уверенным в справедливости начисленного налога, обратите внимание на три ключевых момента:
- Правильность кадастровой стоимости
Бывает, что кадастровая стоимость завышена и не соответствует рыночной. Это приводит к завышенному налогу. Проверить это можно, сравнив ее с рыночными ценами на аналогичные объекты в вашем районе.
- Применение налогового вычета
Федеральная налоговая служба (ФНС) применяет вычеты автоматически. Убедиться, что это сделано, можно в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС — это ваш главный инструмент для проверки.
- Наличие право на льготу.
От уплаты налога полностью освобождены отдельные категории граждан (пенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны боевых действий и другие — полный список в ст. 407 НК РФ). Льгота действует на один объект каждого вида (одна квартира, один дом, один гараж). О своем праве на льготу нужно сообщить в налоговую инспекцию.
Что делать, если кадастровая стоимость явно завышена?
Вы вправе ее оспорить! Это можно сделать двумя способами:
- В досудебном порядке: Обратиться в комиссию по рассмотрению споров о кадастровой стоимости при Росреестре.
- Через суд: Подать заявление в суд об установлении кадастровой стоимости в размере рыночной.
Для успеха в любом из этих процессов потребуется отчет от независимого оценщика о рыночной стоимости вашего объекта на дату, на которую была установлена кадастровая стоимость.
Законодательная база:
- Налоговый кодекс РФ, Глава 32 — основной документ, регулирующий все вопросы налога на имущество физических лиц.
- Федеральный закон от 03.07.2016 № 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке» — регулирует процесс определения кадастровой стоимости.
Итог: Сегодня налог на имущество для всех рассчитывается исключительно от кадастровой стоимости. Чтобы платить справедливую сумму, контролируйте корректность данных в ЕГРН и пользуйтесь положенными вам льготами.
